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青島華夏職業(yè)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度匯編
青島華夏職業(yè)學(xué)校財(cái)務(wù)人員規(guī)章制度
一、堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策，牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的思想。
二、熱愛本職工作，以高度的事業(yè)心和責(zé)任感，勤勤懇懇認(rèn)真履行各項(xiàng)崗位職責(zé)，為教育教學(xué)、為師生生活提供良好的服務(wù)。
三、樹立良好的職業(yè)道德，與財(cái)物、金錢打交道保持廉潔奉公，不謀私利，時(shí)刻把黨和國家的利益放在首位。
四、堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法，照章辦事，自覺維護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全。要對(duì)所有人員一視同仁，不拿原則作交易，送人情。
五、加強(qiáng)政治思想和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力掌握專業(yè)知識(shí)和現(xiàn)代管理方法，不斷提高管理技能。
六、自覺遵守單位的規(guī)章制度，以身作則，與人為善，團(tuán)結(jié)同志，處理好與廣大師生的關(guān)系。
七、實(shí)事求是，從實(shí)際出發(fā)，不擺花架子。要如實(shí)反映情況，向領(lǐng)導(dǎo)和群眾講清上級(jí)政策規(guī)定。
八、不斷總結(jié)財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，建立各項(xiàng)管理制度，切實(shí)把工作做好。
青島華夏職業(yè)學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)施細(xì)則
一、財(cái)務(wù)工作人員必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。
二、經(jīng)常組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步學(xué)習(xí)和貫徹《會(huì)計(jì)法》，不斷提高全體財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，并安排好財(cái)務(wù)工作。
三、嚴(yán)格按上級(jí)要求做好財(cái)務(wù)收支兩條線。
四、做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳實(shí)相符。
五、嚴(yán)格把好財(cái)務(wù)關(guān)，做好防范措施，保持高度的警惕性。
六、做好每年的財(cái)務(wù)預(yù)、決算工作。定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金收支情況，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
七、不斷建立、完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度和內(nèi)部管理制度，經(jīng)常進(jìn)行校內(nèi)財(cái)務(wù)自查工作。
八、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作。
青島華夏職業(yè)學(xué)校帳務(wù)處理程序制度
一、根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《中小學(xué)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求設(shè)置總帳、收入、支出、往來款項(xiàng)、專用基金等明細(xì)分類帳?，F(xiàn)金、銀行存款日記帳和其他輔助性帳簿，并按規(guī)定認(rèn)真進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
二、會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起，至十二月三十一日止。
三、按《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《中小學(xué)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定設(shè)置和使用相關(guān)的會(huì)計(jì)科目，不得隨意合并、增減。記帳方法采用“借、貸”記帳法。
四、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序應(yīng)符合《規(guī)范》的要求。
五、應(yīng)以市教委統(tǒng)一規(guī)定的記帳憑證作為記帳憑單。記帳憑單應(yīng)根據(jù)原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分別填制。
六、會(huì)計(jì)檔案按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度定期整理歸檔，妥善保管。調(diào)閱和銷毀應(yīng)符合規(guī)定的手續(xù)。
七、學(xué)校各部門的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須通過學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理核算。
青島華夏職業(yè)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)管理制度
一、學(xué)校的各項(xiàng)收支均應(yīng)納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，建立健全管理制度和工作人員崗位責(zé)任制，努力增收節(jié)支，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。
二、由校長分管財(cái)務(wù)工作，經(jīng)費(fèi)收支實(shí)行“一支筆”審批制度。堅(jiān)持“花錢有預(yù)算，批準(zhǔn)再開支，報(bào)銷合手續(xù)的原則?！?/p>
三、根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和財(cái)力狀況，本著“量入為出、收支平衡”的原則，編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，計(jì)劃報(bào)經(jīng)校辦公會(huì)研究批準(zhǔn)后（上級(jí)主管部門，報(bào)財(cái)政局批準(zhǔn)后下方專項(xiàng)資金），由財(cái)務(wù)部門認(rèn)真組織實(shí)施，確保計(jì)劃圓滿完成?；窘ㄔO(shè)、校舍維修和設(shè)備購置等大項(xiàng)開支，要事先編制預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后按預(yù)算執(zhí)行。
四、各項(xiàng)支出的原始憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核內(nèi)容真實(shí)合法，符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，方可辦理支出，否則財(cái)會(huì)人員不得受理報(bào)銷。
五、各項(xiàng)收入來源要合法，符合規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門出具正式收據(jù)。嚴(yán)禁以任何名義向?qū)W生亂收費(fèi)；嚴(yán)禁非財(cái)務(wù)部門和個(gè)人私自收取、存放資金，私設(shè)“小金庫”。
六、財(cái)會(huì)人員要忠于職守，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。正確執(zhí)行財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)政策、法令，嚴(yán)格掌握收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，正確記帳、算帳和報(bào)帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)帳。
七、會(huì)計(jì)、出納要帳錢分管，分工明確，盡職盡責(zé)，確保資金安全，切實(shí)管好用好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
八、各項(xiàng)專用基金應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定提取、使用，分別核算管理，做到專款專用。
九、嚴(yán)格控制借款，個(gè)人因特殊情況急需借款的，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并限期交回；因公事出差經(jīng)批準(zhǔn)借款的，要使用公務(wù)卡結(jié)算，如果在沒有公務(wù)卡結(jié)算地區(qū)出差要求借款人在返回一周內(nèi)結(jié)清。
十、嚴(yán)格執(zhí)行控購規(guī)定；禁止亂發(fā)獎(jiǎng)金、實(shí)物、補(bǔ)貼。
十一、定期向教代會(huì)或師生公布有關(guān)經(jīng)費(fèi)的收支情況，定期組織人員對(duì)學(xué)校所屬各部門的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督。
青島華夏職業(yè)學(xué)校財(cái)務(wù)稽核制度
一、指定專職財(cái)務(wù)人員（會(huì)計(jì)主管）擔(dān)任或兼任稽核工作。
二、審查財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。按照上級(jí)規(guī)定的要求，審查各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)提出修改意見和建議。
三、審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。根據(jù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，逐步審核各項(xiàng)收支。對(duì)計(jì)劃外或不符合規(guī)定的收支，要及時(shí)提出意見并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施進(jìn)行處理。
四、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)檔案等。
1.復(fù)核原始憑證是否合法、真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確。
2.復(fù)核記帳憑證其會(huì)計(jì)分錄是否符合制度規(guī)定。
3.對(duì)會(huì)計(jì)帳簿每月要進(jìn)行查看，檢查是否符合記帳要求。
4.檢查會(huì)計(jì)檔案是否符合要求和及時(shí)進(jìn)行整理歸檔。
五、復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)人員查明原因，并及時(shí)更正和處理。
六、稽核人員對(duì)審核簽署的憑證、帳簿和報(bào)表等負(fù)責(zé)。
青島華夏職業(yè)學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理制度
為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資管理，根據(jù)國家財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，特制定本制度。
一、單位的一切財(cái)產(chǎn)物資，必須堅(jiān)持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，物盡其用”的原則，納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。
二、配備專人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資保管工作，建立健全管理人員責(zé)任制。
三、固定資產(chǎn)必須全部登記入帳，建立管理卡片。財(cái)產(chǎn)管理人員要定期與會(huì)計(jì)核對(duì)固定資產(chǎn)總金額，與儀器、電教、圖書等分財(cái)產(chǎn)管理人員核對(duì)各類固定資產(chǎn)金額，保證帳帳相符，帳實(shí)相符。
四、自制、調(diào)入的固定資產(chǎn)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理員驗(yàn)收入庫，分別由會(huì)計(jì)和管理人員登記入帳。
五、加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，要落實(shí)責(zé)任，且責(zé)任到人。凡因管理、使用不當(dāng)?shù)热藶樵蛟斐蓳p壞、丟失的，要查清原因，視不同情況進(jìn)行賠償或處理，并辦理有關(guān)手續(xù)。
六、固定資產(chǎn)由于使用年限較長或由于自然災(zāi)害等造成不能使用時(shí)，應(yīng)填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”一式二份，由有關(guān)人員簽字后，分別由會(huì)計(jì)和管理員記帳，辦理報(bào)廢手續(xù)。對(duì)非正常原因造成的固定資產(chǎn)損失和單價(jià)在5000元以上的固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，須報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，再辦理報(bào)廢手續(xù)。
七、固定資產(chǎn)原則上不得出借。如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理借用手續(xù)，并限期收回。
八、為防止單位各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資流失，防微杜漸，學(xué)校應(yīng)將庫存材料、低值易耗品視同固定資產(chǎn)一樣，等同管理。
九、購入材料、低值易耗品時(shí)，必須由財(cái)產(chǎn)管理員逐項(xiàng)驗(yàn)收簽字后，分類及時(shí)登記入帳，并經(jīng)經(jīng)辦人、領(lǐng)用人簽字后將發(fā)票交會(huì)計(jì)入帳。
十、領(lǐng)用庫存材料、低值易耗品時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理員與領(lǐng)用人簽字后方可領(lǐng)用。事后，財(cái)產(chǎn)管理員按規(guī)定及時(shí)登記入帳，及時(shí)反映庫存材料、低值易耗品的增減變化情況。
十一、辦公物品的發(fā)放應(yīng)實(shí)行定額管理，嚴(yán)格控制，努力節(jié)約支出。
青島華夏職業(yè)學(xué)校原始記錄管理制度
原始記錄是會(huì)計(jì)核算工作的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，為確保原始憑證的正確性、合理性、合法性，特制定本制度。
一、外來原始憑證要具備以下要素：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱；填制人的姓名；接受憑證單位的名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價(jià)、金額。
二、自制原始憑證要具備以下要素：憑證的名稱；填制日期； 填制人姓名；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；由學(xué)校分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、制表人或經(jīng)辦人姓名、驗(yàn)收人簽名，各種手續(xù)齊全時(shí)方可報(bào)銷。
三、原始憑證的填制要做到真實(shí)可靠、內(nèi)容完整、填制及時(shí)、書寫清楚、順序使用。
四、丟失原始憑證必須有對(duì)方開出的證明，加蓋財(cái)務(wù)專用章。并責(zé)承有關(guān)人員寫明丟失原因，經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能報(bào)銷。
五、對(duì)已發(fā)生特殊情況又不符合原始憑證要求的憑證，按主管部門統(tǒng)一要求填制“付款（報(bào)銷）單”寫明報(bào)銷內(nèi)容、原始單據(jù)張數(shù)、報(bào)銷金額，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、報(bào)銷人等以上人員簽字，視同自制原始憑證報(bào)銷。
青島華夏職業(yè)學(xué)校財(cái)務(wù)收支審批制度
為了進(jìn)一步健全和完善單位財(cái)務(wù)管理制度，保證教育經(jīng)費(fèi)使用合理、合法，杜絕違紀(jì)和違法現(xiàn)象，提高資金使用效益，特制定本辦法。
一、學(xué)校一切收入均由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理核算。堅(jiān)持“一支筆”審批原則，單位一切開支必須按審批程序進(jìn)行，并經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以辦理，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理報(bào)銷。
1.凡屬學(xué)校正常支出的款項(xiàng)，由校長和總務(wù)主任按審批權(quán)限簽字后方可報(bào)銷。
2.凡屬學(xué)校非正常開支或重大開支，須經(jīng)學(xué)校辦公會(huì)集體研究、討論、決定后執(zhí)行。
3.凡屬涉及到教工重大福利待遇，須經(jīng)教代會(huì)討論通過。
4.學(xué)校因公發(fā)生的一切招待費(fèi)、差旅費(fèi)，打車費(fèi)等必須經(jīng)校長簽字方可報(bào)銷。
5.學(xué)校立項(xiàng)的基建項(xiàng)目或大型修繕項(xiàng)目所發(fā)生的各種費(fèi)用應(yīng)由校長簽字后受理。
二、嚴(yán)格驗(yàn)收?qǐng)?bào)銷手續(xù)
1.購入物品的單據(jù)，必需有主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)辦人、保管員驗(yàn)收簽字后，方可辦理報(bào)銷。任何手續(xù)不全或不合理的發(fā)票及白條，字跡模糊或印章不清的單據(jù)一律不予報(bào)銷。
2.購入屬固定資產(chǎn)范圍的物品，財(cái)產(chǎn)管理員還須另辦固定資產(chǎn)增加手續(xù)，填制“固定資產(chǎn)增加憑單”，隨附原始發(fā)票之后一起辦理報(bào)銷，否則手續(xù)不全的單據(jù)一律不予報(bào)銷。
3.接受社會(huì)捐增的物品，如果達(dá)到固定資產(chǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)的，按購入固定資產(chǎn)辦理有關(guān)入帳手續(xù)。
三、加強(qiáng)支票管理，使用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)單”，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可簽發(fā)。支票簽發(fā)后經(jīng)辦人應(yīng)在一周內(nèi)辦理核銷。
四、現(xiàn)金預(yù)借款要隨時(shí)結(jié)算，不能跨月。到外地出差借款，應(yīng)在返回及時(shí)結(jié)清。
五、教師個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷，按照學(xué)校制定的有關(guān)報(bào)銷辦法執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
青島華夏職業(yè)學(xué)校內(nèi)部牽制制度
為適應(yīng)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的需要，保證國家資金的安全，特制定本制度。
一、會(huì)計(jì)人員之間的分工應(yīng)遵照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，確定約束牽制關(guān)系，貫徹“會(huì)計(jì)和出納分設(shè)”及“印鑒和支票分管”的原則。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。會(huì)計(jì)不得兼管現(xiàn)金。
二、會(huì)計(jì)人員必須定期與出納員核對(duì)帳目，并查對(duì)銀行對(duì)帳單，做到帳帳相符，帳單相符。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要查明原因，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
三、出納人員在每日業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)，要核對(duì)帳款。對(duì)庫存的限額、長、短款應(yīng)按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行處理。
四、會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)各類票據(jù)的管理，尤其對(duì)出納員購入的各種收據(jù)應(yīng)妥善登記保管。出納員及有關(guān)部門領(lǐng)用時(shí)要辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并及時(shí)結(jié)算和追繳。單位不得出借收據(jù)。
青島華夏職業(yè)學(xué)校教育收費(fèi)公示制度實(shí)施辦法
一、根據(jù)青島市物價(jià)局、財(cái)政局、教育局三部門下發(fā)的青價(jià)費(fèi)(2002)176號(hào)文件精神，為進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)行為，完善監(jiān)督管理措施，增加透明度，治理亂收費(fèi)，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本辦法。
二、本辦法適用于我校全部在校學(xué)生。
三、嚴(yán)格按照物價(jià)部門核發(fā)的《收費(fèi)許可證》規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)和范圍辦理各種教育收費(fèi)。
四、學(xué)校向?qū)W生收取的各種費(fèi)用，包括住宿費(fèi)、代收課本費(fèi)、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等。
五、實(shí)行教育收費(fèi)公示制度。學(xué)校每學(xué)期在開學(xué)收費(fèi)前將經(jīng)核定批準(zhǔn)的各種收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)﹙批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號(hào)﹚、收費(fèi)范圍、計(jì)費(fèi)單位、投訴電話等向?qū)W生家長公示，并接受學(xué)生家長和社會(huì)各界的監(jiān)督。
六、學(xué)校對(duì)符合就學(xué)費(fèi)用保障條件的貧困家庭子女，按照國家有關(guān)學(xué)費(fèi)減免和國家助學(xué)金發(fā)放辦法的規(guī)定給予減免和助學(xué)補(bǔ)貼。
七、學(xué)校嚴(yán)格按照市物價(jià)局確認(rèn)，關(guān)于教育收費(fèi)公示牌1200mm×1000mm的尺寸，將核定應(yīng)收及批準(zhǔn)代收的各種費(fèi)用通過公示欄將審核的內(nèi)容及規(guī)定格式在校內(nèi)向?qū)W生及家長予以公示。由學(xué)生和家長監(jiān)督并協(xié)助學(xué)校做好教育收費(fèi)工作。
八、學(xué)校嚴(yán)格按規(guī)定的時(shí)間安排組織好各種應(yīng)收費(fèi)用，在收取費(fèi)用后，財(cái)務(wù)按規(guī)定向繳費(fèi)人出具市財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)憑據(jù)。
九、學(xué)校嚴(yán)格教育收費(fèi)公示的內(nèi)容進(jìn)行收費(fèi)。遇有政策調(diào)整或其他情況變化時(shí)，學(xué)校會(huì)及時(shí)更新公示的有關(guān)內(nèi)容，及時(shí)做好教育收費(fèi)政策信息的溝通、傳遞工作，歡迎學(xué)生、家長和社會(huì)督導(dǎo)做好教育收費(fèi)工作。
十、對(duì)向繳費(fèi)人出具市財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)憑據(jù)中住宿費(fèi)等各種應(yīng)收費(fèi)用，及時(shí)上繳財(cái)政，以接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和指導(dǎo)。同時(shí)做好“票款分離”工作。
十一、認(rèn)真執(zhí)行住宿費(fèi)收支情況公開制度，將住宿費(fèi)收支列入校務(wù)公開，認(rèn)真解答學(xué)生及家長就住宿費(fèi)收支等方面的詢問。嚴(yán)格掌握住宿費(fèi)的使用范圍，杜絕擠占、挪用現(xiàn)象，切實(shí)將有限的教育經(jīng)費(fèi)用在刀刃上，推動(dòng)教育事業(yè)的發(fā)展。
十二、對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)的代收項(xiàng)目，力求做到收費(fèi)使用合理，帳簿設(shè)計(jì)記錄規(guī)范，帳目清楚準(zhǔn)確，定期結(jié)算，學(xué)期末多退少補(bǔ)，范圍內(nèi)據(jù)實(shí)收取。以最大努力做好代收代辦工作，服務(wù)好每一名學(xué)生，力求家長、學(xué)校皆滿意。
青島華夏職業(yè)學(xué)校收據(jù)管理制度
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校收據(jù)的管理，確保學(xué)校資金的安全。根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本制度。
一、實(shí)行收據(jù)購入登記制度
1.學(xué)校建立“收據(jù)購入登記簿”。“收據(jù)購入登記簿”上要詳細(xì)記載購入收據(jù)的日期、種類、起止號(hào)碼、數(shù)量、購買人員及學(xué)校編號(hào)。
2.學(xué)校購入的所有收據(jù)都必須進(jìn)行登記后方可使用。
3.學(xué)校購入的收據(jù)主要有兩種：
（1）財(cái)政局統(tǒng)一印制的山東省非稅收入繳款書；
（2）財(cái)政局統(tǒng)一印制的山東省資金往來結(jié)算票據(jù)；
4.空白收據(jù)由學(xué)校出納員到有關(guān)部門購買，購買后將收據(jù)交給會(huì)計(jì)主管。由會(huì)計(jì)主管在“收據(jù)購入登記簿”上進(jìn)行登記。并按購入收據(jù)的先后順序及種類予以分別編號(hào)?？瞻资論?jù)由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。
二、實(shí)行收據(jù)領(lǐng)用制度
1.出納員使用收據(jù)時(shí)，向會(huì)計(jì)主管提出申請(qǐng)，在“收據(jù)領(lǐng)用登記簿”上登記。
2.學(xué)校的“收據(jù)領(lǐng)用登記簿”上應(yīng)詳細(xì)登記收據(jù)發(fā)出日期、種類、起止號(hào)碼、學(xué)校編號(hào)、領(lǐng)用人、交回時(shí)間。
3.出納員領(lǐng)取新收據(jù)之前，必須將已使用完畢的收據(jù)交給會(huì)計(jì)主管核銷。未經(jīng)會(huì)計(jì)主管核銷不予發(fā)放新收據(jù)。
三、實(shí)行收據(jù)核銷制度
1.出納員使用完收據(jù)后，應(yīng)立即將收據(jù)的使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收費(fèi)項(xiàng)目及金額填寫在收據(jù)存根封面上，交會(huì)計(jì)主管進(jìn)行審核。
2.會(huì)計(jì)主管應(yīng)根據(jù)收據(jù)存根封面上所填內(nèi)容逐一進(jìn)行審核確認(rèn)無誤后，將封面上的有關(guān)內(nèi)容填寫到“收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記簿”上。如有錯(cuò)誤，退給出納員重新整理后再進(jìn)行核銷工作。
四、各類收據(jù)要嚴(yán)格按規(guī)定分別使用，各類收據(jù)的使用范圍是：
1.學(xué)校應(yīng)該嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證上批準(zhǔn)收取，應(yīng)繳財(cái)政專戶的各項(xiàng)收費(fèi)，收取后及時(shí)上交財(cái)政。除此之外，不得另立名目收取其他費(fèi)用。
2.山東省資金往來結(jié)算票據(jù)主要用于收取學(xué)校內(nèi)部的各項(xiàng)收費(fèi)及對(duì)外結(jié)算的各項(xiàng)往來收費(fèi)。
五、收據(jù)使用中，填寫要嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》中規(guī)定的要求填寫，不得隨意簡化，不能潦草、涂改金額。作廢的收據(jù)必須將三聯(lián)同時(shí)粘貼，注明“作廢”字樣。收取的款項(xiàng)應(yīng)在收據(jù)上注明資金類別。對(duì)于不符合規(guī)定要求的收據(jù)要及時(shí)重新填寫。
六、會(huì)計(jì)主管每年年末要認(rèn)真檢查“收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記簿”，對(duì)超過規(guī)定時(shí)間尚未交回的收據(jù)要立即查明原因，及時(shí)追回。
七、會(huì)計(jì)主管、出納員要嚴(yán)格按規(guī)定保管、填寫收據(jù)。不得將收據(jù)用于從事違法、違紀(jì)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得將收據(jù)出借、虛開，違者按違反國家法律、法規(guī)處理。
青島華夏職業(yè)學(xué)校銀行支票管理制度
支票是一個(gè)單位重要的財(cái)務(wù)憑證。為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校銀行支票 的管理，確保學(xué)校資金的安全運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本制度。
一、實(shí)行銀行支票購入登記制度
1.學(xué)校所有購入的銀行支票都必須登記后方可使用。
2.空白銀行支票由學(xué)校出納員負(fù)責(zé)到開戶銀行購買，購入后將支票交會(huì)計(jì)主管，并在“銀行支票購入登記簿”上進(jìn)行登記。
3.會(huì)計(jì)主管在“銀行支票購入登記簿”上應(yīng)詳細(xì)記載購入日期、支票種類、支票起止號(hào)碼、數(shù)量、購買人員、使用人員及使用時(shí)間。
二、實(shí)行銀行支票領(lǐng)用登記制度
1.經(jīng)辦人需領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，首先到會(huì)計(jì)主管處填寫“支票領(lǐng)用單”，寫明使用支票的用途、預(yù)計(jì)金額。經(jīng)辦人持“支票領(lǐng)用單”按學(xué)校財(cái)務(wù)審批程序，辦理審批手續(xù)。
2.經(jīng)辦人持簽字的“支票領(lǐng)用單”到會(huì)計(jì)主管處領(lǐng)取支票。會(huì)計(jì)主管簽發(fā)支票后，將“支票領(lǐng)用單”留存，作為支票發(fā)出的依據(jù)。并當(dāng)即在“支票領(lǐng)用登記簿”上進(jìn)行登記，領(lǐng)用人簽收后，方可發(fā)出轉(zhuǎn)帳支票。
3.會(huì)計(jì)主管在“支票領(lǐng)用登記簿”上應(yīng)詳細(xì)登記支票發(fā)出日期、號(hào)碼、領(lǐng)用人、用途、預(yù)計(jì)金額、審批人、交回時(shí)間和核銷金額等。
4.經(jīng)辦人持會(huì)計(jì)主管簽發(fā)好的轉(zhuǎn)帳支票交出納員加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)印鑒后方可使用。
5.出納員因公需提取現(xiàn)金，必須由會(huì)計(jì)主管填寫現(xiàn)金支票，寫明日期，用途，提取金額，隨之登記“現(xiàn)金支票領(lǐng)用登記簿”，再將填寫正確的現(xiàn)金支票交出納員加蓋印鑒后辦理現(xiàn)金支取。
三、實(shí)行銀行支票核銷制度
1.經(jīng)辦人領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票后應(yīng)及時(shí)使用，一般在一周內(nèi)交回。如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)沒有交回支票，必須向會(huì)計(jì)主管說明情況，由會(huì)計(jì)主管視情況決定交回日期。
2.經(jīng)辦人使用支票支出后，所有原始單據(jù)必須先由會(huì)計(jì)主管按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定對(duì)其合法性、真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核。
3.經(jīng)辦人按學(xué)校財(cái)務(wù)收支審批制度分別找校長、總務(wù)主任簽字辦理報(bào)銷手續(xù)。若購入材料、固定資產(chǎn)的發(fā)票還須保管員驗(yàn)收簽字以及填制固定資產(chǎn)增加單。
4.經(jīng)辦人持簽字完備的發(fā)票到會(huì)計(jì)主管處核銷支票。會(huì)計(jì)主管審核發(fā)票和簽字手續(xù)是否符合規(guī)定，對(duì)于符合要求的發(fā)票予以辦理支票核銷，對(duì)不符合規(guī)定的退還經(jīng)辦人補(bǔ)齊手續(xù)或更正錯(cuò)誤后予以辦理。
5.會(huì)計(jì)主管按審核無誤的發(fā)票，在“支票領(lǐng)用登記簿”上填寫支票交回日期、經(jīng)辦人姓名。
6.出納員領(lǐng)用的現(xiàn)金支票必須在當(dāng)日使用，現(xiàn)金支取后應(yīng)及時(shí)通知會(huì)計(jì)主管，由會(huì)計(jì)主管在“支票領(lǐng)用登記簿”上，填寫支票交回日期，經(jīng)辦人姓名。
四、銀行支票的簽發(fā)必須嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》及《銀行結(jié)算辦法》中的有關(guān)規(guī)定。會(huì)計(jì)主管不得簽發(fā)空頭支票，空白支票及遠(yuǎn)期支票。
五、出納員要認(rèn)真審核已簽發(fā)的支票，對(duì)于不符合規(guī)定的支票不得加蓋銀行印鑒，并及時(shí)退回重新簽發(fā)。
六、會(huì)計(jì)主管每天都要認(rèn)真檢查“支票領(lǐng)用登記簿”，對(duì)超過規(guī)定時(shí)間尚未交回的支票要立即查明原因，及時(shí)追回。
七、經(jīng)辦人要及時(shí)交回領(lǐng)用的支票，超過規(guī)定時(shí)間且無正當(dāng)理由又不交回的，不再給予簽發(fā)新支票。
八、會(huì)計(jì)主管、出納員、經(jīng)辦人應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定簽發(fā)和使用支票，不得用于從事違法違紀(jì)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得將支票轉(zhuǎn)借、挪用、抵押。違者按違反國家法律、法規(guī)處理。
九、本制度中銀行支票主要指現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票、工資基金支取憑證、匯票、信匯、電匯等銀行票據(jù)的管理比照本制度執(zhí)行。
青島華夏職業(yè)學(xué)校會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定
為加強(qiáng)學(xué)校會(huì)計(jì)檔案的管理，健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檔案的作用，特制定本制度。
一、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)資料，是學(xué)校檔案的重要組成部分。會(huì)計(jì)人員要按照歸檔的要求，將學(xué)校每年形成的會(huì)計(jì)檔案年末負(fù)責(zé)整理、裝訂成冊后，再按檔案管理規(guī)定隔年年初交學(xué)校檔案室立卷歸檔。
二、學(xué)校當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管一年，期滿后由會(huì)計(jì)室編制清冊移交檔案室保管。行政、食堂、基建、校辦工廠、工會(huì)等獨(dú)立核算單位形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)按規(guī)定定期進(jìn)行整理、裝訂后填寫會(huì)計(jì)檔案移交清冊，交學(xué)校檔案室統(tǒng)一立卷歸檔。
三、會(huì)計(jì)檔案管理人員對(duì)會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
四、校內(nèi)人員查閱會(huì)計(jì)檔案須由單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。向外單位提供利用時(shí)，檔案原冊原則上不得借出，如因特殊需要，須報(bào)經(jīng)教育局計(jì)劃財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)按期歸還。
五、按規(guī)定保管期限已滿的會(huì)計(jì)檔案，需要銷毀時(shí)，由辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同鑒定、嚴(yán)格審查，應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊報(bào)請(qǐng)校長審查，并報(bào)主管部門批準(zhǔn)后由辦公室、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，在銷毀清冊上簽名、蓋章，并將銷毀情況向校長報(bào)告。對(duì)其中未了結(jié)債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)為止。
六、本規(guī)定如有與國家規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案管理不符之處，以國家規(guī)定為準(zhǔn)。
青島華夏職業(yè)學(xué)校教職工子女學(xué)雜費(fèi)、托兒費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
根據(jù)青島市物價(jià)局、財(cái)政局、教育局有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
一、(一)教職工子女學(xué)雜費(fèi)報(bào)銷范圍：教職工子女
1.上半年男教職工報(bào)銷，下半年女教職工報(bào)銷。
2.職工配偶為現(xiàn)役軍人、出國公費(fèi)留學(xué)的，均按在我單位工作的一方報(bào)銷。
3.職工與其配偶離異，子女由本單位職工領(lǐng)養(yǎng)的，可在我單位按規(guī)定報(bào)銷。
4.職工配偶在本市無正式工作的（失業(yè)人員，持有失業(yè)證），（不包括個(gè)體工商者），可在我單位按規(guī)定報(bào)銷。
5.停薪留職教職工獨(dú)生子女的學(xué)雜費(fèi)，學(xué)校不予報(bào)銷。
(二)教職工獨(dú)生子女學(xué)雜費(fèi)報(bào)銷項(xiàng)目
高中學(xué)費(fèi)。其他項(xiàng)目不予報(bào)銷。
（三）教職工獨(dú)生子女學(xué)雜費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
高中學(xué)費(fèi)：90元
（四）教職工獨(dú)生子女學(xué)雜費(fèi)報(bào)銷收據(jù)，必須符合以下各項(xiàng)基本要求方可辦理報(bào)銷。缺少任何一項(xiàng)的都不予報(bào)銷。
1.使用市財(cái)政局統(tǒng)一印制的山東省非稅收入繳款書。
2.收據(jù)填制日期，收款單位財(cái)務(wù)專用章。
3.職工子女姓名，職工獨(dú)子女學(xué)雜費(fèi)收費(fèi)項(xiàng)目。
二、（一）托兒費(fèi)報(bào)銷辦法：
1.男教職工單月份報(bào)銷，女教職工雙月份報(bào)銷。
2.職工配偶在外地工作或現(xiàn)役軍人、公費(fèi)留學(xué)生，其嬰幼兒戶口在本市，且在本市入園所，不分單雙月，按月予以報(bào)銷。
3.喪偶或離婚的子女托兒費(fèi)由領(lǐng)養(yǎng)一方每月報(bào)銷。
4.職工配偶無正式工作(失業(yè)人員），其子女在本市入園所，不分單雙月，按月予以報(bào)銷。
5.停薪留職職工子女的托兒費(fèi)，學(xué)校不予報(bào)銷。
（二）托兒費(fèi)收據(jù)必須符合以下各項(xiàng)基本要求，方可辦理報(bào)銷。缺少任何一項(xiàng)的都不予報(bào)銷。
1.必須使用市財(cái)政局統(tǒng)一印制的托兒費(fèi)專用收據(jù)。
2.收據(jù)具有填制日期，收款單位的收據(jù)加蓋財(cái)務(wù)專用章。
3.填制收款人姓名。
4.職工子女姓名。
5.托兒費(fèi)收費(fèi)項(xiàng)目。
（三）托兒費(fèi)報(bào)銷金額：保教費(fèi)的一半，最高不超過430元/月。
青島華夏職業(yè)學(xué)校關(guān)于執(zhí)行差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等管理辦法的規(guī)定
青島市財(cái)政局青財(cái)行【2014】12號(hào)文關(guān)于《青島市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》已下發(fā)，根據(jù)上級(jí)要求，我校從現(xiàn)在起參照?qǐng)?zhí)行。經(jīng)學(xué)校研究，做出以下補(bǔ)充規(guī)定。
一、所有在職人員出差（包含外出培訓(xùn)、參加會(huì)議）都必須填報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一設(shè)計(jì)的審批表并按規(guī)定程序?qū)徟ㄒ姼奖恚?。審批表是?bào)銷的主要依據(jù)之一。
二、到青島市外出差的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)參照市財(cái)政局差旅費(fèi)文件規(guī)定執(zhí)行。
三、到青島市外出差（包含外出培訓(xùn)、參加會(huì)議等），往返機(jī)場、火（汽）車站的青島市內(nèi)出租車票不再報(bào)銷。
四、在青島市范圍內(nèi)出差，交通費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷。
五、乘坐本單位公務(wù)車出差的，不再報(bào)銷交通費(fèi)。
六、培訓(xùn)費(fèi)、出國經(jīng)費(fèi)必須納入學(xué)校年度收支預(yù)算和處室、部門年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃，并提報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)，否則不予以報(bào)銷。
七、今后出差原則上不再借給現(xiàn)金，機(jī)票、火車票、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等一律使用公務(wù)卡支付。
八、出差乘坐飛機(jī)，機(jī)票需在網(wǎng)上超市公務(wù)機(jī)票定點(diǎn)銷售，未經(jīng)審批自行采購機(jī)票不予報(bào)銷。
九、出差（包含外出培訓(xùn)、參加會(huì)議等）返回后，應(yīng)在1周內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。報(bào)銷人應(yīng)提供完整的差旅費(fèi)報(bào)銷單附件：出差審批表、發(fā)票或機(jī)（車）票、刷卡小票等。
十、差旅費(fèi)報(bào)銷單及附件需先經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核,然后按規(guī)定程序?qū)徍灪蟛拍軋?bào)銷結(jié)算。
青島華夏職業(yè)學(xué)校出差、參加會(huì)議、培訓(xùn)審批表
年 月 日
申請(qǐng)人
部門
出差類別
培訓(xùn) □ 會(huì)議 □ 其他□
出差、培訓(xùn)、會(huì)議地點(diǎn)
出差、培訓(xùn)、會(huì)議時(shí)間
年 月 日至 年 月 日共 天
出差、培訓(xùn)、會(huì)議內(nèi)容
預(yù)計(jì)出差、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用
總費(fèi)用￥＿＿＿＿。其中：
1.往返機(jī)票、車、船票￥＿＿＿＿；
2.培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)￥＿＿＿＿；
3.住宿費(fèi)￥＿＿＿＿；
4.伙食費(fèi)￥＿＿＿＿；
5.交通補(bǔ)貼￥＿＿＿＿。
部門、處室負(fù)責(zé)人意見
年 月 日
分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見
年 月 日
單位負(fù)責(zé)人審批意見
年 月 日
說明：
1.學(xué)校所有出差、參加會(huì)議、培訓(xùn)都必須填報(bào)此表。
2.此表一式一份報(bào)財(cái)務(wù)，作為報(bào)銷依據(jù)之一，
3.住宿費(fèi)、會(huì)議（務(wù)）費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、機(jī)票必須用公務(wù)卡結(jié)算。
青島華夏職業(yè)學(xué)校專家講課費(fèi)、評(píng)審費(fèi)規(guī)定
為加強(qiáng)和規(guī)范我校專家講課費(fèi)、評(píng)審費(fèi)管理，推進(jìn)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)，根據(jù)青教辦[2015]121號(hào)，結(jié)合我校實(shí)際，制定本規(guī)定。
一、專家講課費(fèi)
1.副高級(jí)技術(shù)職稱專業(yè)人員講課費(fèi)稅后每半天不超過1000元。
2.正高級(jí)技術(shù)職稱專業(yè)人員講課費(fèi)稅后每半天不超過2000元。
3.院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。
二、評(píng)審費(fèi)
1.各項(xiàng)評(píng)審事宜聘請(qǐng)專家為非公務(wù)員的，青島轄區(qū)內(nèi)專家勞務(wù)報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)為每人半天300元（含往返交通費(fèi)），全天600元；省內(nèi)專家每人半天500元，全天800元；省外專家每人半天600元，全天1000元。省內(nèi)外專家交通費(fèi)、住宿費(fèi)參照我校相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2.各項(xiàng)評(píng)審事宜聘請(qǐng)專家為公務(wù)員的，只對(duì)專家在評(píng)審期間發(fā)生的誤餐費(fèi)、交通費(fèi)給予適當(dāng)補(bǔ)貼，每人半天200元，全天400元。
上述勞務(wù)性支出須寫明事由、發(fā)放對(duì)象身份、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可發(fā)放。
青島華夏職業(yè)學(xué)校講課培訓(xùn)費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等勞務(wù)費(fèi)審批表
年 月 日
申請(qǐng)人
部門
申請(qǐng)類別
講課培訓(xùn) □ 評(píng)審 □ 其他□
專家名稱、職務(wù)
講課、評(píng)審時(shí)間
講課、評(píng)審內(nèi)容
預(yù)計(jì)勞務(wù)費(fèi)用
部門、處室負(fù)責(zé)人意見
年 月 日
分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見
年 月 日
單位負(fù)責(zé)人審批意見
年 月 日
說明：
1.學(xué)校所有講課培訓(xùn)、評(píng)審等都需填報(bào)此表。
2.此表一式一份報(bào)財(cái)務(wù)，作為報(bào)銷依據(jù)之一。
3.講課培訓(xùn)費(fèi)、評(píng)審費(fèi)均實(shí)行銀行卡轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
青島華夏職業(yè)學(xué)校學(xué)生比賽、集訓(xùn)等活動(dòng)補(bǔ)貼管理規(guī)定
為完善我校日益增加的學(xué)生比賽、集訓(xùn)等活動(dòng)，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制定學(xué)生比賽、集訓(xùn)等活動(dòng)補(bǔ)貼管理規(guī)定。學(xué)生參加比賽、集訓(xùn)等活動(dòng)，活動(dòng)費(fèi)由組織學(xué)生活動(dòng)的部門填寫申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可發(fā)放。
青島華夏職業(yè)學(xué)校學(xué)生比賽、集訓(xùn)等活動(dòng)費(fèi)審批表
年 月 日
申請(qǐng)人
部門
申請(qǐng)類別
比賽 □ 集訓(xùn) □ 其他□
學(xué)生名單
學(xué)生活動(dòng)時(shí)間
學(xué)生活動(dòng)內(nèi)容
預(yù)計(jì)活動(dòng)費(fèi)用
部門、處室負(fù)責(zé)人意見
年 月 日
分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見
年 月 日
單位負(fù)責(zé)人審批意見
年 月 日
說明：
1.學(xué)校所有學(xué)生比賽、集訓(xùn)等活動(dòng)費(fèi)都需填報(bào)此表。
2.此表一式一份報(bào)財(cái)務(wù)，作為報(bào)銷依據(jù)之一。
青島華夏職業(yè)學(xué)校公務(wù)卡管理使用規(guī)定
一、根據(jù)青財(cái)庫〔2014〕14號(hào)文關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位
公務(wù)卡和現(xiàn)金管理的通知，為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)支出管理，提高公務(wù)卡使用率，減少現(xiàn)金支出，確保財(cái)政資金的安全、規(guī)范、有效使用，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)和要求規(guī)定如下：
1.單位單筆支出超過3萬元（含3萬元）需實(shí)行財(cái)政直接支付。單位除代發(fā)工資等特殊情況外，嚴(yán)禁從零余額賬戶向單位同戶名實(shí)有資金賬戶劃撥資金。
2.預(yù)算單位要按照《青島市財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<財(cái)政部關(guān)于實(shí)施中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知>的通知》（青財(cái)庫[2011]16號(hào)）文件要求，嚴(yán)格按照預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出事項(xiàng)，規(guī)范使用公務(wù)卡或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金支付。
3.下列情況可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：
（1）在縣級(jí)以下（不包括縣級(jí)）地區(qū)發(fā)生的公務(wù)支出；
（2）在縣級(jí)及縣級(jí)以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費(fèi)在200元以下的公務(wù)支出；
（3）按規(guī)定支付給個(gè)人出差補(bǔ)助的支出；
（4）簽證費(fèi)、快遞費(fèi)、過橋過路費(fèi)、出租車費(fèi)用等目前可使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。
4.勵(lì)預(yù)算單位對(duì)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄之外的公務(wù)消費(fèi)使用公務(wù)卡支付。預(yù)算單位要重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)算單位實(shí)有賬戶資金支付管理，規(guī)范資金支付行為，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”。
二、建立大額提現(xiàn)財(cái)政核準(zhǔn)制度，從嚴(yán)控制現(xiàn)金使用
1.嚴(yán)格現(xiàn)金管理，減少現(xiàn)金使用。
（1）單位發(fā)放職工工資、津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等要實(shí)行統(tǒng)發(fā)或由單位委托銀行以銀行卡方式發(fā)放。
（2）單位發(fā)生單筆業(yè)務(wù)支出200元以上的，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算方式。
（3）單位工作人員因公出差等公務(wù)活動(dòng)，原則上不得預(yù)借現(xiàn)金。
2.建立提取大額現(xiàn)金財(cái)政核準(zhǔn)制度。
（1）各代理銀行從嚴(yán)核定各單位現(xiàn)金提取額度。
（2）單位從銀行一次性提取現(xiàn)金超過3萬元（含3萬元）的為大額現(xiàn)金。市財(cái)政國庫支付局負(fù)責(zé)辦理大額現(xiàn)金的核準(zhǔn)手續(xù)。
（3）單位確需提取大額現(xiàn)金時(shí)，須向商業(yè)銀行提供由單位填寫、經(jīng)財(cái)政核準(zhǔn)的《青島市級(jí)行政事業(yè)單位大額現(xiàn)金支取申請(qǐng)表》（見附件）；單位從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，現(xiàn)金支票必須注明資金詳細(xì)用途。
（4）單位每日只準(zhǔn)從銀行提取大額現(xiàn)金一次。未經(jīng)財(cái)政核準(zhǔn)，單位從銀行提取現(xiàn)金每日累計(jì)不得超過3萬元。
青島華夏職業(yè)學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)處理規(guī)定
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》等的具體規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本報(bào)銷規(guī)定。
一、涉及與單位之間業(yè)務(wù)的報(bào)銷規(guī)定
1.支付申請(qǐng)：須支付款項(xiàng)時(shí)，未開具發(fā)票或收據(jù)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，經(jīng)辦人應(yīng)先填寫支票申請(qǐng)單或借款單，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。已開具發(fā)票或收據(jù)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，不必填寫。
2.支付審批：根據(jù)學(xué)校規(guī)定的審批權(quán)限，經(jīng)辦人持支票申請(qǐng)單、現(xiàn)金借款單、有關(guān)報(bào)銷的單證由校長或總務(wù)主任對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
3.支付復(fù)核：經(jīng)辦人持審批后的單據(jù)交會(huì)計(jì)主管進(jìn)行復(fù)核，由會(huì)計(jì)主管復(fù)核手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否正確，支付單位、支付方式是否妥當(dāng)，如果違反有關(guān)規(guī)定或手續(xù)不全，會(huì)計(jì)主管有權(quán)拒絕辦理支付業(yè)務(wù)。對(duì)復(fù)核無誤的有關(guān)單證，交有關(guān)人員辦理支付手續(xù)。
4.辦理支付：使用支票結(jié)算的業(yè)務(wù)由會(huì)計(jì)主管簽發(fā)支票，轉(zhuǎn)交出納員復(fù)核并加蓋財(cái)務(wù)印鑒交經(jīng)辦人使用。使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)，由出納員根據(jù)復(fù)核無誤的單證按規(guī)定辦理支付手續(xù)。
二、涉及教職工個(gè)人的業(yè)務(wù)報(bào)銷規(guī)定
1.支付審批：根據(jù)學(xué)校規(guī)定的審批權(quán)限，經(jīng)辦人持需要報(bào)銷的單據(jù)由校長或總務(wù)主任進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的事項(xiàng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
2.支付復(fù)核：經(jīng)辦人持審批后的單據(jù)交會(huì)計(jì)主管進(jìn)行復(fù)核，由會(huì)計(jì)主管復(fù)核報(bào)銷手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、有效，金額計(jì)算是否正確，如果違反有關(guān)規(guī)定或手續(xù)不全，會(huì)計(jì)主管有權(quán)拒絕辦理支付業(yè)務(wù)。對(duì)復(fù)核無誤的有關(guān)單證，交出納員辦理支付手續(xù)。
3.辦理支付：使用支票結(jié)算的業(yè)務(wù)，由會(huì)計(jì)主管簽發(fā)支票，轉(zhuǎn)交出納員復(fù)核并加蓋財(cái)務(wù)印鑒后交經(jīng)辦人使用。使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)，由出納員根據(jù)復(fù)核無誤的單證按規(guī)定辦理支付手續(xù)。
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